En este artículo, descubrirá dónde tiene que pagar impuestos como nómada digital y si tiene que pagar impuestos.

Los criterios básicos sobre dónde debe pagar sus impuestos dependen principalmente de los siguientes criterios:

  • Su ciudadanía.
  • Su residencia permanente
  • El lugar donde te has registrado con las autoridades.
  • Cuánto tiempo pasas en un país determinado.
  • Donde se encuentra su centro de interés personal y económico.
  • Donde viven su cónyuge o hijos.

Como puede ver, estos criterios se pueden combinar de muchas maneras diferentes, por lo que la respuesta no es directamente obvia. Así que revisaremos rápidamente cada uno para ver qué implicaciones tienen en la decisión de dónde tendrá que pagar impuestos.

Su ciudadanía

Si usted es ciudadano de los Estados Unidos de América o de Eritrea, siempre debe pagar impuestos en función de su ciudadanía, por lo que solo mudarse a otro país no lo libera de pagar impuestos en su país. Sin embargo, hay algunas excepciones como la Exclusión de Ingresos Extranjeros de EE. UU. Que no gravará los ingresos por debajo de un cierto umbral. Todo lo que gane por encima de este límite estará sujeto a impuestos en su país de ciudadanía, pero pueden aplicarse tratados de doble imposición.

Su residencia permanente

La residencia permanente aquí no se refiere al lugar donde realmente reside, sino donde ha recibido un permiso de residencia permanente. Algunos países lo convierten en residente fiscal en el mismo momento en que le entregan su nuevo permiso de residencia, incluso si no vive continuamente en ese país, por lo que es posible que desee elegir sabiamente en qué país solicita la residencia permanente.

El lugar donde te has registrado con las autoridades

Algunos países tienen leyes que lo obligan a registrarse en el pueblo o ciudad donde alquila un apartamento o compra una casa. En algunos casos, este registro también implica que usted se convierta en residente y contribuyente de este país. Por ejemplo, si compra una casa en México, incluso si no vive en ella ni un solo día, podría convertirse en un contribuyente mexicano simplemente registrando la propiedad a su nombre ante las autoridades locales.

En algunos países, usted es residente fiscal hasta que se da de baja en las autoridades locales, incluso si no pasa un solo día en el país.

Cuánto tiempo pasas en un país determinado

Esta es la categoría más popular, y también la que lleva a la mayoría de los malentendidos con respecto a este tema.

La regla más conocida entre los nómadas digitales es la llamada regla de los 183 días.

Esta regla establece que usted se convierte en residente de un determinado país si permanece durante 183 días o más en un año (calendario) en un país determinado. El número de 183 proviene de la lógica matemática, que en un año normal de 365 días solo puede pasar 183 días en un país, no en dos países porque 183 x 2 = 366. Hay algunas excepciones en las que realmente puede pasar 183 días en dos países en un año, que incluyen años bisiestos, la línea de fecha internacional, zonas horarias, etc., pero estas raras ocasiones están fuera del alcance de este artículo introductorio.

El malentendido con esta regla es que no funciona a la inversa, lo que significa que si bien permanecer 183 días o más definitivamente lo convierte en residente fiscal de ese país, permanecer menos de 183 días no garantiza que no sea residente fiscal. Esto generalmente se correlaciona con los siguientes dos temas, el centro de su interés personal y económico y el lugar donde su cónyuge e hijos pasan su tiempo.

El centro de su interés personal y económico.

Este es el lugar donde tiene más vínculos, ya que compró una casa allí, alquiló un departamento por un año completo, es miembro del club de golf local, visita un partido de béisbol todos los sábados, tiene un contrato como un empleado, etc.

Entonces, incluso si se da de baja con las autoridades pero sigue viviendo en un país, su residencia fiscal permanecerá en este país.

Donde viven su cónyuge e hijos

Si está casado y tiene hijos, generalmente el lugar donde viven los miembros de su familia también se convierte en su lugar para pagar impuestos. Entonces, si deja atrás a su cónyuge e hijos y viaja por el mundo, el país donde viven aún puede incluirlo como uno de sus residentes fiscales y le pedirá su declaración de impuestos y el dinero que ganó con tanto esfuerzo. Mantener a su cónyuge e hijos en Bélgica y mudarse a Dubai (sin importar si es real o en papel) generalmente no será suficiente para renunciar a los altos impuestos de Bélgica.

En caso de duda…

Si marcó todos los criterios y tiene más de un país en su lista que podría ser el lugar donde paga impuestos, es hora de estudiar los tratados de doble imposición, que generalmente tienen muchas reglas, en cuyo caso tendrá que pagar impuestos en cada país. Si todavía hay un empate, el país donde tiene ciudadanía gana, si está en esa lista. Si no, corresponde a los gobiernos de estos países resolver esto.

¿No puedo pagar ningún impuesto?

Hay dos formas principales de no pagar ningún impuesto.

La primera es simplemente no activar ninguna de las condiciones mencionadas anteriormente en ningún país. Sin embargo, esto solo funciona para una pequeña lista de nacionalidades. Algunos países, p. Alemania y Austria, no requieren que sus ciudadanos demuestren que son residentes fiscales en otro país. Cuando se dan de baja de sus autoridades locales, abandonan el país, permanecen menos de 183 días y no tienen su centro de intereses personales o económicos ni cónyuges e hijos allí, ya no son residentes fiscales de esos países y su gobierno ya no importa si pagan impuestos en otro lugar. Otros países, p. España, requiere que sus ciudadanos presenten primero una prueba de que son residentes fiscales de otro país antes de ser liberados de su residencia fiscal española.

El segundo es adquirir la residencia permanente o la ciudadanía de un país sin impuestos o un régimen de impuestos territoriales y, en este último caso, estructurar sus ingresos de manera que no obtenga ingresos locales en ese país.

Si aún tiene dudas sobre dónde tiene que pagar sus impuestos o si busca formas de cambiar su situación actual, reserve su consulta personal hoy y recibirá su solución individual.