Dein persönlicher (Steuer-)Wohnsitz ist der Ort an dem du, als physische, lebendige Person, deine Steuern bezahlst.
Generell unterscheidet die Welt zwei Systeme um herauszufinden, wo dieser Ort ist.
Während zwei Länder, die Vereinigten Staaten von Amerika und Eritrea entschieden haben, auf Basis der Staatsbürgerschaft ihre Bürger weltweit zu besteuern, benutzt der Rest der Welt ein System, dass den gewöhnlichen Aufenthalt der Person und den Ort des Zentrums der persönlichen und geschäftlichen Interessen ermittelt.
Das bedeutet im Grundsatz, dass Bürger oder Dauereinwohner der USA oder Eritrea immer in dem jeweiligen Land ihre Steuern zahlen müssen, egal wohin sie ziehen (auch wenn es Ausnahmen gibt, um Doppelbesteuerung zu vermeiden), aber es bedeutet auch, dass Bürger aller anderen Länder die Möglichkeit haben – mehr oder weniger einfach – ihren aktuellen Steuerwohnsitz in ein anderes Land zu verlegen und dort ihre Steuern zu zahlen.
Doch welches Land solltest du als den neuen Ort deiner Steuerresidenz wählen?
Während das stark von deiner aktuellen Staatsbürgerschaft und zum Teil auch von der Art deines Geschäftsmodells abhängt, gibt es bestimmte Arten von Ländern, die dafür besonders attraktiv sind:
Ländern mit 0% Steuern
Diese Länder erheben einfach keine (Einkommens-)Steuern von ihren Einwohnern. Ein paar Beispiele sind Länder im mittleren Osten wie Bahrain, Kuwait und die Vereinigten Arabischen Emirate, Karibische Territorien wie die Britischen Jungferninseln oder die Cayman Islands oder Länder wie Bahamas oder Monaco. Einige dieser Länder können immer noch andere Arten von Steuern wie Mehrwertsteuer oder Sozialversicherungssysteme haben, in die du als Einwohner einzahlen musst.
Länder mit einem territorialen Steuersystem
Diese Länder erheben Einkommenssteuern nur auf Einkommen, dass im Land erwirtschaftet wird und belassen Auslandseinkommen steuerfrei. Diese Länder sind insbesondere für einen Wohnsitz auf dem Papier interessant, z.B. wenn du nicht wirklich planst in dem Land zu leben oder wenn du dort wohnen willst, aber dein gesamtes Einkommen aus dem Ausland oder einem Onlinebusiness kommt. Beispiele dafür sind Georgien, Paraguay, Panama oder Malaysia.
Länder mit einem „Non-Dom“ System
Der non domiciled (Non-Dom) Status besagt im Grundsatz, dass du in einem Land lebst, aber dein Domizil in einem anderen Land hast und deshalb nicht in diesem Land besteuert wirst, solange dein Einkommen nicht ins Land eingeführt wird. Z.B. wenn du aus Mexico kommst und in UK lebst und dich als Non-Dom registrierst, wird nur Einkommen, dass in das UK transferiert wird (z.B. am Geldautomaten oder per Überweisung) dort besteuert wird. Einige Beispiele von Ländern mit Non-Dom System sind UK, Malta, Zypern oder Barbados.
Generell können Bürger mancher Länder auch komplett ohne Steuerwohnsitz auskommen, da sich diese einfach vom jeweiligen Einwohnermeldeamt abmelden müssen ohne einen neuen Steuerwohnsitz in einem anderen Land angeben zu müssen um aus der Steuerpflicht entlassen zu werden. (Natürlich muss man das Land auch wirklich verlassen!). Andere Länder hingegen fordern den Nachweis eines neuen Steuerwohnsitzes, bevor sie ihre Bürger aus der Steuerpflicht im Heimatland entlassen.
Du findest einige populäre Wohnsitzoptionen im Bereich Entdecke unsere Dienstleistungen auf dieser Seite. Wenn du weitere Unterstützung bei der Auswahl oder der Verlegung deines Steuerwohnsitzes benötigst, buche eine persönliche Beratung.
