Häufig gestellte Fragen zu Steuern bei digitalen Nomaden

Ein digitaler Nomade ist jemand, der von jedem Platz auf der Welt arbeiten kann und dafür nur eine gute Internetverbindung und sein Telefon oder Laptop benötigt.

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Ein Steuerwohnsitz definiert, wo du als Privatperson deine Steuern bezahlst.

Das ist für gewöhnlich das Land in dem du entweder die meiste Zeit verbringst, in dem du eine wirtschaftlichen Interessen zentriert sind, oder, in einigen Fällen, das Land deiner Staatsbürgerschaft.

Wenn du dauerhaft am reisen bist, hast du für gewöhnlich die Freiheit dir das Land als Steuerwohnsitz auszuwählen, dass am ehesten deinen Anforderungen entspricht.

Manchmal wird das Land deiner Staatsbürgerschaft dich bitten, weiterhin eine Steuererklärung auszufüllen oder einen Nachweis zu liefern, dass du deinen Wohnsitz in ein anderes Land verlegt hast.

Die Mehrheit der Länder implementiert die sogenannte 183 Tage Regel, die besagt, dass, wenn du dich mehr als 183 Tage pro Steuer-/Jahr/365-Tage Periode in einem Land aufhältst, du deinen Steuerwohnsitz in diesem Land hast.

183 Tage wurden deshalb gewählt, da dein normales Jahr 365 Tage hat, und du, von ein paar hypothetischen Ausnahmen die Zeitreisen über die internationale Datumsgrenze beinhalten abgesehen, es nicht schaffst in zwei Ländern 183 Tage im gleichen Jahr/Steuerjahr/365-Tage Zeitraum zu verbringen.

Nicht alle Länder legen jedoch 183 Tage zugrunde, manche verwenden 180, manche 90, manche sogar weniger. Deshalb empfiehlt es sich immer, die Regeln zu prüfen, bevor du planst dich in einem Land länger aufzuhalten um zu vermeiden, dass du aus versehen dort einen Steuerwohnsitz begründest.

Die Antwort darauf hängt stark von deiner Staatsbürgerschaft und den Ländern in denen du dich aufhältst ab, aber es gibt Wege deine persönliche Einkommenssteuer auf 0% zu reduzieren.

Unabhängig davon wirst du zumeist irgendeine andere Art von Steuer (Mehrwertsteuer, Flugticketsteuer, Touristensteuer, etc.) zahlen, wenn du Dienstleistungen in einem Land nutzt oder dort Produkte erwirbst.

Unternehmensbesteuerung definiert, wo dein Unternehmen seine Steuern zahlt. Wenn du ein Freiberufler oder Einzelunternehmer bist, ist das zumeist der gleiche Ort, an dem du auch deiner persönlichen Steuern bezahlst. Wenn du eine juristische Person (GmbH, UG, AG, Verein, Limited Company,…) gegründet hast, wird diese für gewöhnlich dort Steuern zahlen wo sie gegründet wurde, außer wenn CFC Gesetze etwas anderes vorschreiben.

CFC (controlled foreign companies) Regeln sind dazu gedacht, es dir etwas schwerer zu machen, einfach dein Geschäft auf die Britischen Junferninseln zu verlegen und keine Steuern mehr zu zahlen, nur weil dort ein Briefkasten mit dem Namen deiner Auslandsfirma hängt und du weiter bequem in deinem Wohnzimmer sitzt.

Für gewöhnlich bestehen CFC Regeln aus Anweisungen, dass dein Unternehmen im dem Land besteuert wird, in dem die Inhaber ihren Wohnsitz haben oder in dem das Management erfolgt, sofern das Unternehmen keine echte Substanz (Büroräume, angestellte Mitarbeiter, Telefonanschluss, etc.) hat.

Ja, es gibt einige Länder, die Unternehmen nicht besteuern, z.B. Länder im mittleren Osten oder karibische Inseln.

Andere Länder besteuern nur Inlandseinkommen und stellen Auslandseinkommen steuerfrei.

Das Konzept des ständigen Wohnsitzes beschreibt, dass du längere Zeit in einem anderen Land lebst, in dem du keine Staatsbürgerschaft besitzt, normalerweise mit dem Ziel, die Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung nach einigen Jahren zu erreichen. Du kansnt dich jedoch dafür entscheiden, deine unbefristete Aufenthaltserlaubnis alle paar Jahre zu verlängern und niemals die Staatsbürgerschaft zu beantragen, da einige Länder einen guten (Steuer-) Wohnsitz haben, aber ihre Pässe nicht die besten sind, um die Welt zu bereisen.

Dies ist von Land zu Land unterschiedlich.

In der Regel gibt es Investitionsprogramme oder Möglichkeiten zur Familienzusammenführung. In einigen Ländern wie den USA oder Liechtenstein gibt es auch eine Lotterie, bei der du einen ständigen Wohnsitz gewinnen kannst.

In einigen Ländern musst du möglicherweise zuerst eine befristete Aufenthaltserlaubnis beantragen und kannst später auf eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis umsteigen.

Du musst nicht die ganze Zeit im Land bleiben, aber einige Länder haben Limits, wie oft und wie lange du wieder im Land einchecken musst, um deinen Status beizubehalten.

Die meisten Banken werden dich auffordern, dich persönlich vorzustellen, bevor sie dein Konto eröffnen, um die lokalen KYC-Regeln einzuhalten und Geldwäsche zu bekämpfen.

Abhängig von deiner Nationalität und deinem Wohnsitz kannst du in einigen Ländern ein Konto eröffnen, indem du deine Identität in einem Videoanruf überprüfst, notariell beglaubigte Kopien deiner Dokumente sendest oder ein Postamt zur Überprüfung der Identität aufsuchst.

Wir empfehlen auf jeden Fall, dass du dein Firmenvermögen von deinen privaten Ersparnissen durch separate Bankkonten trennst. Dies erleichtert Steuerprobleme und hilft dir, dein Leben am Laufen zu halten, wenn eines der Konten zufällig gesperrt wird.

CRS ist der gemeinsame Berichtsstandard, nach dem über 100 Länder vereinbart haben, Informationen über Ausländer auszutauschen, die ein Konto bei ihren Banken führen. Z.B. Wenn du aus UK stammst und ein Bankkonto in Spanien eröffnest, meldet die spanische Bank diese Informationen einschließlich des Geldbetrags auf diesem Konto jeweils zum Jahresende an die HMRC (UK Tax Office).

FATCA ist die US-Version von CRS. Dies bedeutet, dass Banken auf der ganzen Welt Bankkonten von US-Bürgern und US-Bürgern an das IRS melden.

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Dies hängt von deinem individuellen Versicherungsvertrag ab. Viele Unternehmen gestatten die eingeschränkte Inanspruchnahme von Versicherungsdienstleistungen im Ausland, einige decken nichts außerhalb Ihres Heimatlandes ab. Lese dir die Allgemeinen Geschäftsbedingungen sorgfältig durch, bevor du eine Versicherung abschließt, die nicht überall funktioniert.